La tassazione delle persone fisiche in Germania è diversa da sistemi simili in altri paesi europei. I residenti pagano le tasse su tutte le fonti di reddito percepite nel territorio di residenza. In sostanza, la questione dei contributi finanziari all'erario è affrontata dai datori di lavoro, che trattengono regolarmente una certa percentuale della retribuzione. Ma, oltre all'imposta sui salari, c'è anche l'imposta sul reddito, che viene pagata dai singoli individui. Una dichiarazione dei redditi in Germania dopo un anno viene presentata da ogni residente del paese che percepisce il reddito. Con il suo aiuto, puoi restituire parte del denaro pagato allo stato.
Classi fiscali in Germania
Per il calcolo delle imposte in Germania, le classi fiscali sono appositamente previste per i contribuenti. Ci sono 6 classi in totale, ognuna delle quali può essere assegnata a un individuo a seconda del suo stato civile. Appartenendo a una categoria o all'altra, una persona può contare su determinati vantaggi finanziari o pagare l'intero importo.
Le classi fiscali sono così distribuite:
I - Persone sole, divorziate, senza figli.
II - Genitori single. Tali persone hanno la possibilità di ricevere un assegno familiare.
III, V - Coppie sposate. Con redditi diversi, e anche se lavora un solo membro della famiglia, i cittadini possono contare su un doppio beneficio (8 354 euro a persona).
IV - Coppie sposate con lo stesso reddito.
VI - Persone impiegate in più lavori. In questo caso, un posto di lavoro sarà tassato nelle classi da I a V, e il secondo è tassato nella classe VI senza benefici.
La tassazione delle persone fisiche in Germania non si limita a una sola riscossione dello stipendio. I residenti del paese sono tenuti a pagare le tasse governative su qualsiasi reddito ricevuto.
Questi includono:
- reddito da qualsiasi attività che genera profitto;
- reddito ricevuto dall'affitto di beni immobili o terreni;
- reddito da lavoro secondario (revisori dei conti, traduttori, consulenti finanziari);
- reddito da depositi e capitale disponibile.
Anche in Germania ci sono altre tasse obbligatorie per le persone fisiche:
- per l'acquisto di terreni,
- terra,
- per gli immobili,
- Chiesa,
- per eredità,
- sulla macchina.
Per ulteriori informazioni, vedere l'articolo "Tasse in Germania".
Applicazione pratica della dichiarazione dei redditi
Le persone che vivono in Germania da più di 6 mesi possono presentare una dichiarazione dei redditi. I residenti che appartengono alla 3a, 4a, 5a e 6a classe di tassazione devono presentare questo documento tassativamente. Ci sono alcune eccezioni per i gradi 1 e 2.
Quasi tutti i tedeschi, infatti, compilano i rendiconti fiscali, perché per loro è vantaggioso: a differenza di altri Paesi, in Germania, utilizzando la dichiarazione dei redditi e delle spese, si può restituire la parte del leone dell'imposta pagata per l'anno.
La base per il calcolo dell'imposta è il reddito di una persona fisica percepito durante l'anno. Per il suo calcolo, tutte le entrate in contanti del dipendente vengono prese sia nel luogo di lavoro principale, sia in quello aggiuntivo, nonché i benefici non guadagnati.
Dalla parte del reddito vengono detratti i costi deducibili a norma di legge. L'importo risultante del reddito netto è tassato. È compilando il documento finanziario principale che puoi designare tutti i costi che vengono compensati dallo stato.
Compilare una dichiarazione: come recuperare le tasse
La dichiarazione dei redditi comprende il modulo principale (Mantelbogen) e le integrazioni (Anlagen). Ogni supplemento ha una lettera di designazione:
- la lettera N è utilizzata per i moduli dei dipendenti;
- le informazioni sui bambini sono inserite nel modulo contrassegnato con K;
- il supplemento KSO è compilato da persone che possiedono beni immobili, hanno risparmi di denaro e altri benefici materiali.
Ogni tema separato ha la sua aggiunta.
La dichiarazione contiene i dati anagrafici, l'indirizzo, il numero di conto corrente bancario, le polizze assicurative esistenti e indica anche tutti i costi che consentono di ridurre il carico fiscale.
Il sistema fiscale tedesco consente di ridurre significativamente le passività deducendo da esse vari tipi di spese.
È consentito detrarre i costi sostenuti in relazione a tali azioni:
- acquisto di benefici per studiare la correttezza della compilazione della dichiarazione, nonché il pagamento per i servizi di un consulente fiscale;
- formazione a proprie spese in un'altra professione (ci sono restrizioni sulla cancellazione di un certo importo all'anno); ...
- sistemazione in albergo per il periodo di studio;
- acquisto di materiale didattico - libri, manuali, programmi per computer;
- l'acquisizione di cose necessarie per le attività professionali (abbigliamento, cancelleria, letteratura, sistemazione di un ufficio a casa);
- recarsi al luogo di studio o di lavoro;
- partecipazione ad eventi e circoli di beneficenza (è importante allegare alla dichiarazione la ricevuta di donazioni e contributi);
- attirare terze parti per aiutare con le faccende domestiche a causa di malattia o vecchiaia (oltre i 60 anni);
- prendersi cura di parenti anziani o malati (è allegato un certificato medico che una persona cara ha davvero bisogno di cure).
Inoltre, le spese impreviste per un funerale, divorzio, contenzioso, acquisizione di nuova proprietà a causa della perdita della vecchia proprietà a causa di un incendio o furto possono essere cancellate dalle tasse. Ma allo stesso tempo, l'ufficio delle imposte verificherà prima gli importi rimborsati per l'assicurazione, terrà conto della presenza di bambini e calcolerà il reddito totale. Solo dopo tutti i calcoli verrà restituito l'importo dovuto.
Per restituire l'anno prossimo gli importi delle imposte trattenute nell'anno in corso, è necessario raccogliere tutti gli assegni, i certificati, le ricevute di pagamento durante l'anno e allegarli alla dichiarazione.
Ci sono diversi modi per compilare la dichiarazione:
- chiedere aiuto a un consulente fiscale;
- autonomamente su Internet in un programma speciale ELSTER o su siti di supporto come https://www.smartsteuer.de;
- di persona presso l'ufficio del servizio fiscale su moduli cartacei (i moduli di dichiarazione possono essere scaricati anche dal sito ufficiale dell'autorità).
Il documento compilato viene firmato e inviato al Finanzamt.
Di solito non ci vogliono più di due o tre settimane per elaborare i materiali ricevuti dal servizio fiscale, dopo di che arriva una conferma dell'accettazione dei documenti per il lavoro.
Il risultato del controllo della dichiarazione sarà una conclusione che indica l'importo che puoi recuperare o pagare in aggiunta.
Presentazione della dichiarazione in tempo
Chi deve compilare la dichiarazione deve farlo entro il 31 maggio dell'anno successivo a quello di rendicontazione. Ad esempio, un documento sul reddito per il 2021 deve essere presentato all'ufficio delle imposte entro e non oltre il 31.05. 2021.
Se il dichiarante chiede aiuto a un consulente fiscale che si occupa di tutto, il termine per la presentazione è prorogato al 31 dicembre.
Quando una persona non è obbligata a compilare questo documento finanziario, ma allo stesso tempo vuole restituire parte delle tasse pagate, può presentare una relazione per i prossimi quattro anni.
Sanzioni per mancata presentazione di una dichiarazione
Il contribuente è responsabile per i ritardi nella presentazione dei documenti all'autorità fiscale. In caso di mancata presentazione della dichiarazione o di compilazione intempestiva della denuncia, è prevista la sanzione pecuniaria fino al 10% dell'importo delle imposte dovute, ma non superiore a 25.000 euro.
Conclusione
Chiunque viva nel paese per più di 6 mesi all'anno e percepisca un reddito è tenuto a presentare una dichiarazione dei redditi in Germania. I contribuenti sono divisi in classi. La dichiarazione viene compilata con l'aiuto di consulenti specializzati, siti Web di supporto o presso l'ufficio delle imposte.
La dichiarazione dei redditi onesta in Germania consente di restituire parte del denaro speso. Conoscendo tutte le sfumature della compilazione di un documento finanziario, puoi ricevere significativi rimborsi monetari dallo stato per i tuoi acquisti e spese personali.
